Vous voulez voir à quoi ressemble une facture avec TPS et TVQ avant d'envoyer la vôtre ? Voici un exemple de facture chiffré, ligne par ligne, tel qu'on le remplit au Québec : le sous-total, la TPS, la TVQ, puis le total taxes comprises. Vous pourrez le reprendre tel quel comme modèle pour vos propres factures.
En bref : une facture conforme affiche le montant avant taxes, la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) sur deux lignes distinctes, puis le total. Sur 1 000 $ de services, cela donne 50 $ de TPS, 99,75 $ de TVQ et un total de 1 149,75 $.
Exemple de facture avec TPS et TVQ
Prenons un travailleur autonome qui facture 1 000 $ de services à un client du Québec. Voici sa facture, ligne par ligne :
| Élément | Détail |
|---|---|
| Numéro de facture | FAC-2026-0042 |
| Date | 21 septembre 2026 — échéance : 21 octobre 2026 |
| Émetteur | Votre entreprise · TPS : 123456789 RT0001 · TVQ : 1234567890 TQ0001 |
| Client | Nom et adresse du client |
| Description | Services de consultation — septembre 2026 |
Et la partie qui compte le plus, la ventilation des montants :
| Ligne | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Sous-total (avant taxes) | — | 1 000,00 $ |
| TPS (5 %) | 1 000 $ × 5 % | 50,00 $ |
| TVQ (9,975 %) | 1 000 $ × 9,975 % | 99,75 $ |
| Total à payer | — | 1 149,75 $ |
Les deux taxes se calculent sur le même montant avant taxes (1 000 $), et non l'une sur l'autre : depuis 2013, la TVQ ne se calcule plus sur le sous-total + TPS. C'est l'erreur la plus fréquente des modèles Excel maison.
Un exemple avec plusieurs lignes et un rabais
La plupart des vraies factures comptent plus d'une ligne — et parfois un rabais. Voici un exemple de facture avec deux services et un rabais de 10 %. Le point important : le rabais s'applique avant les taxes, et la TPS comme la TVQ se calculent ensuite sur le sous-total net.
| Ligne | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Conception de site web | — | 1 200,00 $ |
| Formation (2 h) | — | 300,00 $ |
| Sous-total | 1 200 $ + 300 $ | 1 500,00 $ |
| Rabais (10 %) | 1 500 $ × −10 % | −150,00 $ |
| Sous-total net | 1 500 $ − 150 $ | 1 350,00 $ |
| TPS (5 %) | 1 350 $ × 5 % | 67,50 $ |
| TVQ (9,975 %) | 1 350 $ × 9,975 % | 134,66 $ |
| Total à payer | — | 1 552,16 $ |
Si vous appliquiez les taxes avant le rabais, vous surfactureriez votre client — une erreur qui passe souvent inaperçue dans un tableur. Un logiciel de facturation applique le rabais puis recalcule les taxes automatiquement, sans risque.
Comment lire chaque ligne
Un bon exemple de facture avec taxes se lit de haut en bas :
- Sous-total : la somme de vos services ou produits, avant taxes.
- TPS (5 %) : la taxe fédérale, sur sa propre ligne, avec votre numéro d'inscription.
- TVQ (9,975 %) : la taxe du Québec, séparée elle aussi, avec son numéro.
- Total à payer : le montant taxes comprises — c'est ce que votre client règle.
Chaque taxe doit rester identifiable. Une ligne unique « taxes 14,975 % » n'est pas conforme : le client d'affaires ne pourrait pas réclamer ses crédits, et Revenu Québec s'attend à voir les deux taxes détaillées.
Le calcul des taxes, en clair
Pour obtenir les montants de l'exemple, on multiplie le sous-total par chaque taux : TPS = sous-total × 5 %, TVQ = sous-total × 9,975 %. Pour vérifier n'importe quel montant en deux secondes, utilisez notre calcul TPS TVQ — et le calcul inverse si vous connaissez le total et cherchez le montant avant taxes.
L'arrondissement des taxes
Chaque taxe s'arrondit au cent le plus proche, séparément, pas sur le total. Dans l'exemple avec rabais, la TVQ donne 1 350 $ × 9,975 % = 134,6625 $, qu'on arrondit à 134,66 $. On n'arrondit jamais le sous-total ou le taux lui-même : on calcule, puis on arrondit le montant de chaque taxe. Un écart d'un cent sur une facture vient presque toujours d'un arrondi fait au mauvais moment.
Les mentions obligatoires à ne pas oublier
Au-delà des taxes, une facture québécoise conforme doit porter un numéro unique et séquentiel, vos coordonnées, celles du client, une description précise et les conditions de paiement. La liste complète, avec un gabarit annoté, est dans notre modèle de facture. Depuis la Loi 96, la facture doit aussi être disponible en français pour vos clients du Québec.
Et si le client est à l'extérieur du Québec ?
La TVQ ne s'applique qu'aux clients du Québec. Dès que vous facturez ailleurs au Canada, le taux change selon la province du client (c'est la règle du « lieu de fourniture ») :
| Client situé en… | Taxe à facturer |
|---|---|
| Québec | TPS 5 % + TVQ 9,975 % |
| Ontario | TVH 13 % |
| Nouveau-Brunswick, Nouvelle-Écosse, Î.-P.-É., Terre-Neuve | TVH 15 % |
| Alberta, C.-B., Saskatchewan, Manitoba, territoires | TPS 5 % |
Autrement dit, un même service facturé à un client de Toronto porte 13 % de TVH, pas la TPS/TVQ du Québec. Gérer ces taux à la main est une source d'erreurs : avec mafacture, la taxe s'ajuste automatiquement selon la région enregistrée pour chaque client.
De l'exemple à votre vraie facture
Recopier cet exemple à la main fonctionne pour quelques factures par année. Au-delà, la numérotation, le calcul des taxes et le suivi des paiements deviennent vite une corvée — et une source d'erreurs. Un logiciel les fait pour vous : consultez notre guide pour faire une facture pas à pas, ou passez directement au logiciel de facturation fait pour le Québec.
Avec mafacture, vous choisissez le client, ajoutez vos lignes, et la TPS et la TVQ s'ajoutent automatiquement selon sa région — la facture part par courriel et votre client paie en ligne, par carte ou par virement Interac. Votre prochaine facture conforme est à deux clics.